Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Главные ошибки компаний во время налоговых проверок

Оглавление

    Налоговая проверка — непростое испытание для руководителя и главного бухгалтера. Расскажем, какие ошибки допускают компании во время этой процедуры, как подготовиться к проверке, чтобы избежать штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.

    Нежелание участвовать в процессе проверки

    «Пассивная» позиция при взаимодействии с сотрудниками ФНС может сыграть не в пользу организации. При выездной и камеральной проверке налоговые органы нередко упускают из внимания обстоятельства, подтверждающие вашу правоту. Зато они всегда вменяют факты, которые выгодны налоговой инспекции и совершенно невыгодны бизнесу.

    Именно поэтому собственник бизнеса вместе с главным бухгалтером должны собирать максимум доказательств в свою пользу и в пользу компании. Перед проверкой можно провести добровольный аудит, чтобы обнаружить недочеты и вовремя их устранить. Самостоятельно делайте заявления и собирайте документы в вашу пользу.

    Отсутствие взаимодействия предприятия с контрагентами

    Огромная часть споров связана с контрагентами. Налогоплательщики никак не взаимодействуют с ними, не уточняют, какие данные были переданы в налоговый орган, какие показания передавали сотрудники контрагентов в ходе беседы с налоговыми инспекторами.

    Если ФНС еще не обратилась с официальным запросом к вашим деловым партнерам, самое время предупредить их о возможном обращении, чтобы не смогли подготовиться.

    Отсутствие подготовки у сотрудников предприятия

    Перед посещением ФНС или перед выездной проверкой важно подготовить своих работников. Предоставьте им необходимые сведения, ознакомьте их с документами, которые вызвали наибольшие вопросы со стороны контролирующих органов. Проведите беседу, убедитесь, что разные сотрудники не будут давать противоречащую информацию.

    Личное посещение налоговой инспекции рекомендовано в сопровождении адвоката. Иногда сотрудники ФНС оказывают психологическое давление на работников с целью получения выгодной им информации. Результаты проверки в этом случае будут плачевными. Опытный юрист не допустит нарушения прав ваших работников, проконтролирует, чтобы инспекторы изучили все предоставленные данные.

    Важно: среди работников могут найтись и лица, которые захотят причинить вред своему работодателю перед увольнением. В результате вам начислят лишние налоги и штрафные санкции. Решить эту проблему можно также с помощью квалифицированного адвоката.

    Неверное предположение об отсутствии рисков доначислений

    Далеко не все руководители организаций знакомы с принципами работы налоговых органов. Лишняя самонадеянность и небрежность приводит к тому, что руководство привлекают к ответственности за совершение правонарушений в налоговой сфере, а суммы доначислений исчисляются миллионами.

    Отсутствие знаний о своих правах

    Инспекторы могут воспользоваться юридической неграмотностью налогоплательщиков. Вот лишь несколько последствий, к которым может привести незнание своих прав:

    1. Допросы свидетелей будут проходить, внезапно, без предварительной повестки.
    2. Сотрудники ФНС будут намеренно затягивать сроки, чтобы найти больше доказательств вашей причастности к налоговым правонарушениям.
    3. Контролирующие органы запросят официальные бумаги, не имеющие никакого отношения к предмету проверки.

    Все эти, на первый взгляд, несущественные действия могут обернуться крупными штрафами для вашей организации. Именно поэтому так важно изучить ваши основные права при проведении выездных и камеральных проверок. Если у вас нет на это времени, на помощь снова придет профессиональный юрист.

    Отказ от обращения в прокуратуру для защиты прав

    В ходе проведения проверок права организаций нередко нарушаются. При этом руководитель отказывается обращаться в вышестоящие надзорные органы, например, в прокуратуру, для защиты своих интересов. По закону лицо имеет право написать заявление в органы прокуратуры, прикрепив доказательства нарушения своих прав и нормы закона, регулирующие данные правоотношения.

    Вы можете сделать это лично или с помощью законного представительства. Сотрудники прокуратуры обязаны проверить правомерность действий инспекторов ФНС.

    Сокрытие информации и подделка документации

    Иногда к проблемам с ФНС ведут очевидные ошибки — недобросовестное поведение руководства. Главный бухгалтер по своей инициативе или под давлением руководителя может попытаться скрыть данные, удалить имеющие значение записи или подделать официальные бумаги.

    Делать этого не следует: такие действия квалифицируются как уголовное преступление, а по ст. 327 УК РФ нарушителю может грозить строгое наказание вплоть до лишения свободы.

    Предоставление ФНС лишней информации

    Излишняя инициатива так же наказуема, как и пассивность. В состоянии волнения бухгалтеры и экономисты могут проявить излишнюю старательность и выдать налоговикам всю имеющуюся информацию, с документами и доступами туда, куда инспекторы не просили.

    Если работники предоставят излишние данные, подать жалобу на инспекторов по этому поводу уже не получится. Представители ФНС в этом случае отправят вас к статье 21 НК РФ, по которой плательщики налогов имеют право предоставлять пояснения в ходе проверки. Предоставленные вами сведения точно не будут использованы в пользу вашего бизнеса.

    Отказ обращаться к профессиональным консультантам

    Нормы НК РФ постоянно меняются, кодекс дополняется новыми статьями. Сложно изучить и огромные объемы судебной практики по вопросам налоговых проверок. Поэтому не стоит надеяться, что можно справиться с «натиском» сотрудников ФНС самостоятельно.

    Профессиональные консультанты предоставят полное юридическое сопровождение и помогут пройти проверку без штрафов, приостановки деятельности и доначислений налоговых платежей. В обязанности консультантов входит поиск подходящей стратегии поведения, проверка бухгалтерской налоговой документации, при необходимости — внесение в нее корректировок. Специалисты проконсультируют вас и ваших сотрудников по вопросам проведения налоговых проверок, расскажут, как правильно вести себя на таком мероприятии. Если работники ФНС все же будут нарушать ваши права, юристы помогут защитить их в досудебном и судебном порядке.

    Распространенные нарушения, которые инспекторы выявляют при проверке

    Приведем перечень самых частых нарушений в налоговой сфере, по которым компании привлекаются к ответственности:

    1. Не был начислен НДС на стоимость имущественных активов, которые передавались безвозмездно.
    2. Была занижена налоговая база, поскольку ее не изменили в соответствии с рыночной ценой.
    3. Предоплата не была включена в налоговую базу.
    4. Организация не ведет раздельный учет льготных операций и операций, облагаемых налогом.
    5. Были завышены затраты на амортизацию.

    Всех этих нарушений можно избежать, если знать законодательные нормы и подготовиться к визиту налоговых инспекторов.

    Таким образом, налоговые проверки могут стать настоящим испытанием для бизнеса, однако правильная подготовка и знание своих прав помогут не допустить доначислений и других финансовых потерь.

    Марина Васильева
    Автор:
    Ведущий юрист центра корпоративного права ГК «Бизнес-Гарант»
    Остались вопросы?

    Поделиться

    Вместе с этой статьей читают

    29.01.2025

    Новые правила уменьшения налога при УСН и ПСН на страховые взносы для ИП

    Новые правила уменьшения налога при УСН и ПСН на страховые взносы для ИП. Несколько…

    Посмотреть

    20.12.2024

    Как разделить бизнес супругам при разводе

    Как разделить бизнес супругам при разводе. Способы и специфика раздела бизнеса при…

    Посмотреть

    20.12.2024

    Корпоративные споры: особенности, разновидности и состав участников

    Корпоративные споры особенности, разновидности и состав участников. Юридическое сопровождение…

    Посмотреть

    13.09.2024

    Как закрыть ИП в 2024 году пошаговая инструкция, формы документов

    Как закрыть ИП в 2024 году пошаговая инструкция, формы документов от компании «Бизнес-Гарант».

    Посмотреть
    Самара, ул. Красноармейская, 72
    +7 (846) 250-22-22
    info@bg63.ru
    Тольятти, ул. Юбилейная, 31И, оф. 301
    +7 (8482) 201-000
    info@bg63.ru
    Заказать услугу
    Заказать услугу
    Заказать услугу
    Обратный звонок
    Рассчитайте
    стоимость услуг
    Заказать тариф
    Обратный звонок
    Отзыв клиента
    Случай из практики