Началась проверка и возбуждение уголовного дела по ст. 199 УК РФ?
К чему это может привести?
Если информация о том, что ваша компания уклоняется от налогов, дошла до полиции, можно быть почти уверенными в том, что начался процесс возбуждения уголовного дела по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией…». Естественно, это может привести к тюремному заключению.
Как происходит этот процесс?
Полиция собирает доказательства с целью возбудить уголовное дело. Чаще всего они используют следующие источники информации:
1. Документы (договоры, акты, накладные, сметы, счета-фактуры, счета на оплату, и т.д.);
2. Свидетельские показания (ваши сотрудники, все руководители, подрядчики, заказчики);
3. Информация с электронных носителей (почта, флешки, компьютеры).
Главная цель полиции – доказать незаконность сделки, которую они видят в документах.
Что они делают для этого?
- Проводят сравнение данных о поставках, их объемах, их массе, цене и т.д. во всех документах, имеющих к ним отношение (договоры, накладные, ТТН);
- Проводят анализ подписей;
- Проверяют государственные номера и марки машин;
- Проводят допрос водителей – а была ли перевозка вообще?
- Проверяют возможность выполнить работу со стороны поставщика.
Не сомневайтесь, что полиция – профессионалы в том, чтобы найти нарушение даже там, где, как вам казалось, все максимально честно и чисто. Пени, штрафы и доначисления в крупных размерах вам могут грозить из-за самых незаметных ошибок в документах или лишнего слова допрашиваемого сотрудника.
Что конкретно нужно сделать вам?
- Проверить документы: подписаны только уполномоченным лицом, все данные о товаре и перевозчике сходятся и не имеют отличий;
- Предоставить максимально полную информацию о контрагентах, подтверждающих их чистую деловую репутацию, материально-технические ресурсы и квалифицированный персонал. Важно предусмотреть в договорах возможность исполнения договора третьими лицами (ч. 1 ст. 54.1 НК РФ);
- Предоставить полиции информацию о работе с контрагентом: его учредительные и регистрационные документы, информацию, говорящую о том, что компания и агент знают друг друга, информацию о том, как заключался договор, производилось подписание документов, как договор исполнялся со стороны агента (подтверждение того, что все необходимые ресурсы для этого есть).
Допрос – это рискованно?
Безусловно. Показания допрашиваемых людей могут отличаться друг от друга, часто кто-то что-то не помнит, не знает, и все это является отличным поводом для сомнений в честности сделки. Полиция может увидеть «схему» по уклонению от налогов, если:
- Информация от сотрудников будет отличаться друг от друга;
- Они скажут, что не знают или не помнят откуда ваша организация получила тот или иной товар;
- Скажут, что работы, на которые заключены договоры с контрагентами, выполнялись сотрудниками вашей же компании.
Важно, что к допросу нужно готовить не только ваших сотрудников, но и руководителей контрагентов. Если кто-то из них скажет, что не знает ни вас, ни вашу компанию, не работали с вами никогда, вывод прост: вы не платите налоги и должны быть осуждены.
Что же делать со свидетелями?
Тщательно подготовить всех и каждого, кто имеет хоть какое-то отношение к сделке. Свидетели должны отвечать уверенно, четко, спокойно. Информация у разных людей должна быть идентичной: за любое отличие полиция может зацепиться. Для этого вам нужна профессиональная помощь налогового адвоката. Он предоставит список вопросов, которые задаются абсолютно всеми полицейскими, алгоритм действий при незаконных действиях их сотрудников, научит отвечать на вопросы правильно. Кроме того, он будет присутствовать на всех допросах вместе со свидетелем, так как имеет на это полное право.
В чем заключаются особенности получения информации из электронных носителей?
В 90% случаев выездных проверок сотрудники полиции изымают технику, электронные носители, документы, даже информацию с корпоративной и личной электронной почты. Так же, как и в свидетельских показаниях, полиция может принять во внимание любую информацию и обернуть ее против вашей компании.
Что нужно делать?
Как только вы получили информацию о предстоящей полицейской проверке, нужно тщательно подготовиться:
- Внедрить в компанию систему локальных нормативных актов (персональные данные, коммерческая тайна, конфиденциальные данные, выбор контрагента), разработать систему мер проявления осмотрительности;
- Все сотрудники компании должны разбираться в указанных актах и понимать, о чем идет речь;
- Ввести в компании режим строгой конфиденциальности;
- Защитить электронные устройства от возможного изъятия;
- Переместить из офиса компании все документы, вызывающие сомнение;
- Всю информацию переместить в облако и строго ограничить к нему доступ;
- Не общаться с личных телефонов, не обсуждать вопросы проверки онлайн, только лично;
- Почистить электронную почту, строго ограничить доступ к ней.
Грамотно провести подготовку к проверке возможно только с помощью профессионала, который увидит все подводные камни и поможет их избежать.
Понравилась статья? Сделай репост!
Подпишитесь на наши каналы
