Что имеет главную ценность для налоговиков?

3 важнейших источника информации для ФНС

Документы

Именно документы являются доказательством того, что компания работает с нечестными контрагентами.

Что конкретно они делают для этого?

1. Проводят сравнение данных о поставках, их объемах, их массе, цене и т.д. во всех документах, имеющих к ним отношение (договоры, накладные, ТТН);
2. Проводят анализ подписей;
3. Проверяют государственные номера и марки машин;
4. Проводят допрос водителей – а была ли перевозка вообще?
5. Проверяют возможность выполнить работу со стороны поставщика.

Не сомневайтесь, что ФНС – профессионалы в том, чтобы найти нарушение даже там, где, как вам казалось, все максимально честно и чисто. Пени, штрафы и доначисления в крупных размерах вам могут грозить из-за самых незаметных ошибок в документах или лишнего слова допрашиваемого сотрудника.

Что конкретно нужно сделать вам?

1. Проверить документы: подписаны только уполномоченным лицом, все данные о товаре и перевозчике сходятся и не имеют отличий;
2. Предоставить максимально полную информацию о контрагентах, подтверждающих их чистую деловую репутацию, материально-технические ресурсы и квалифицированный персонал. Важно предусмотреть в договорах возможность исполнения договора третьими лицами (ч. 1 ст. 54.1 НК РФ);
3. Предоставить ФНС информацию о работе с контрагентом: его учредительные и регистрационные документы, информацию, говорящую о том, что компания и агент знают друг друга, информацию о том, как заключался договор, производилось подписание документов, как договор исполнялся со стороны агента (подтверждение того, что все необходимые ресурсы для этого есть).

Вы должны иметь абсолютно всю информацию, даже ту, что кажется вам маловажной: в 90% случаев компании получают доначисления именно из-за того, что в компании закрыли глаза на «мелочи».

Свидетели

Ваших сотрудников, в том числе бывших, будут допрашивать на предмет связей с недобросовестными партнерами. Налоговики могут увидеть «схему» по уклонению от налогов, если:

1. Информация от сотрудников будет отличаться друг от друга;
2. Они скажут, что не знают или не помнят откуда ваша организация получила тот или иной товар;
3. Скажут, что работы, на которые заключены договоры с контрагентами, выполнялись сотрудниками вашей же компании.

К чему это может привести?

Ваши сотрудники должны быть полностью подготовлены к допросу. Варианты с «не помню» или «не знаю» и вызывают подозрения, и, следовательно, становятся поводом для доначислений. Вся информация должна быть одинаковой на всех уровнях: сотрудники, директоры, руководители компаний-контрагентов. Любой прокол в показаниях может дать повод для огромных начислений.

Что нужно делать?

1. Обратиться к услугам налогового адвоката сразу после получения информации о проверке. Ему необходимо успеть подготовить тактику свидетельских показаний на всех уровнях, а также подготовить сотрудников к неожиданной проверке.
2. Добиться того, чтобы свидетели присутствовали на допросе вместе с адвокатом. Он поможет не только правильно отвечать на вопросы, но и избежать нарушений закона со стороны ФНС.

Налоговый адвокат проведет полную подготовку сотрудников и руководителей компании.

Изъятие документов и компьютеров

К чему это может привести?

В 80% случаев выездных проверок сотрудники ФНС изымают технику, электронные носители, документы, даже информацию с корпоративной и личной электронной почты. Так же, как и в свидетельских показаниях, налоговики могут принять во внимание любую информацию и обернуть ее против вашей компании. Итогом может стать как огромные доначисления, так и привлечение к уголовной ответственности.

Что нужно делать?

Как только вы получили информацию о предстоящей проверке, нужно тщательно подготовиться:

1. Защитить электронные устройства от возможного изъятия;
2. Переместить из офиса компании все документы, вызывающие сомнение;
3. Всю электронную информацию переместить в облако и строго ограничить к нему доступ;
4. Не общаться с личных телефонов, не обсуждать вопросы проверки онлайн, только лично;
5. Почистить электронную почту, строго ограничить доступ к ней.

Грамотно провести подготовку к проверке возможно только с помощью профессионала, который увидит все подводные камни и поможет их избежать.

← Назад в блог

Понравилась статья? Сделай репост!

Подпишитесь на наши каналы